Koľko mi vrátia na daniach: Kalkulačka a návod

Každoročne po skončení zdaňovacieho obdobia (kalendárneho roka) mnohí daňovníci – zamestnanci aj živnostníci – riešia otázku, či im štát vráti časť zaplatených daní. Pojem „vrátenie daní“ sa odborne nazýva daňový preplatok. V tomto článku sa podrobne pozrieme na to, kedy tento preplatok vzniká a ako môžete zistiť, či a koľko vám vrátia na daniach.

Čo je daňový preplatok a kedy vzniká?

Daňový preplatok vzniká v situácii, keď suma preddavkov na daň z príjmov fyzických osôb, ktoré ste zaplatili počas roka (napríklad mesačne zrážané zo mzdy zamestnávateľom alebo platené živnostníkom), alebo suma dane vybranej zrážkou, je vyššia než vaša celková vypočítaná daňová povinnosť za daný rok.

Najčastejšie dôvody vzniku daňového preplatku sú:

• Uplatnenie nezdaniteľných častí základu dane (NČZD): Ak ste si počas roka neuplatňovali NČZD na daňovníka alebo na manžela/manželku mesačne, ale uplatníte si ich až v ročnom zúčtovaní alebo daňovom priznaní.
• Uplatnenie daňového bonusu na dieťa: Podobne ako pri NČZD, ak ste si nárok na daňový bonus neuplatňovali mesačne alebo nie v plnej výške, môžete si ho uplatniť ročne. Daňový bonus môže dokonca viesť k tomu, že vám štát vyplatí viac, než ste na dani zaplatili (ak je bonus vyšší ako vaša daňová povinnosť).
• Práca len časť roka: Ak ste pracovali iba časť roka, vaše mesačné preddavky mohli byť vypočítané na základe predpokladaného ročného príjmu, ale vaša skutočná ročná daňová povinnosť bude nižšia, pretože si uplatníte celú ročnú NČZD.
• Zaplatené preddavky boli vyššie ako skutočná daň: Najmä u SZČO (živnostníkov), ktorých príjmy alebo výdavky sa počas roka menili, môžu byť zaplatené preddavky vyššie ako výsledná daňová povinnosť.
• Zmena legislatívy počas roka: Niekedy môžu zmeny v zákonoch ovplyvniť výpočet dane spätne a viesť k preplatku.

Dôležité: Nárok na vrátenie preplatku vzniká až po vykonaní ročného zúčtovania dane zamestnávateľom alebo po podaní daňového priznania a jeho spracovaní správcom dane (daňovým úradom).

Ako zistím, koľko mi vrátia na daniach?

Existujú dva hlavné spôsoby, ako sa dopracovať k finálnemu výpočtu dane a zistiť prípadný preplatok:

1. Ročné zúčtovanie dane vykonané zamestnávateľom

• Pre koho: Pre zamestnancov, ktorí mali príjmy len zo závislej činnosti (zo zamestnania) od jedného alebo viacerých zamestnávateľov postupne a nemajú povinnosť podávať daňové priznanie. Títo zamestnanci musia do 15. februára po skončení zdaňovacieho obdobia písomne požiadať svojho posledného zamestnávateľa o vykonanie ročného zúčtovania.
• Ako to funguje: Zamestnávateľ na základe predložených dokladov (najmä Potvrdenia o zdaniteľných príjmoch od iných zamestnávateľov a dokladov na uplatnenie daňového bonusu či NČZD na manžela/manželku) vypočíta vašu celoročnú daňovú povinnosť, porovná ju so zaplatenými preddavkami a zistí výsledok (preplatok alebo nedoplatok).
• Výsledok: Výsledok ročného zúčtovania (vrátane informácie o preplatku) vám zamestnávateľ oznámi a preplatok vám vyplatí najneskôr pri zúčtovaní mzdy za apríl (teda vo výplate za apríl, ktorá chodí v máji), pokiaľ je preplatok vyšší ako 5 €.

2. Podanie daňového priznania

• Pre koho: Povinnosť podať daňové priznanie majú najmä SZČO, osoby s príjmami z prenájmu, kapitálového majetku, ostatnými príjmami, ale aj zamestnanci, ktorí mali aj iné zdaniteľné príjmy, alebo tí, ktorí chcú uplatniť NČZD či daňový bonus a neurobili tak cez zamestnávateľa, prípadne chcú darovať 2% dane. Daňové priznanie môže podať aj zamestnanec dobrovoľne, ak je to pre neho výhodnejšie (napr. pracoval len časť roka).
• Ako to funguje: Sami (alebo s pomocou účtovníka/daňového poradcu) vyplníte príslušné tlačivo daňového priznania (typ A pre príjmy zo závislej činnosti, typ B pre ostatné prípady). V priznaní uvediete všetky svoje zdaniteľné príjmy, výdavky (ak relevantné), uplatníte si NČZD, daňový bonus a vypočítate výslednú daňovú povinnosť.
• Výsledok: V daňovom priznaní priamo vypočítate rozdiel medzi vašou daňovou povinnosťou a zaplatenými preddavkami. Ak je výsledkom kladné číslo v príslušnej kolónke (preplatok), a tento preplatok je vyšší ako 5 €, môžete v daňovom priznaní požiadať o jeho vrátenie. Správca dane má na vrátenie preplatku lehotu 40 dní po termíne na podanie daňového priznania (štandardne do 10. mája, ak bol termín podania 31. marec).

Faktory ovplyvňujúce, koľko mi vrátia na daniach

Presná suma, koľko vám vrátia na daniach, závisí od mnohých individuálnych faktorov:

• Celková výška vašich zdaniteľných príjmov: Čím vyšší príjem, tým spravidla vyššia daňová povinnosť.
• Výška zaplatených preddavkov na daň: Kľúčový údaj pre porovnanie s výslednou daňou.
• Uplatnené nezdaniteľné časti základu dane: NČZD na daňovníka a prípadne na manžela/manželku znižujú základ dane, a tým aj výslednú daň.
• Uplatnený daňový bonus na dieťa/deti: Priamo znižuje vypočítanú daň, môže viesť až k zápornej dani (vyplatenie sumy štátom).
• Ďalšie položky: Napríklad daňový bonus na zaplatené úroky z úveru na bývanie.

Existuje presná kalkulačka na výpočet vrátených daní?

Na internete nájdete rôzne online kalkulačky, ktoré vám môžu poskytnúť orientačný odhad toho, koľko by vám mohli vrátiť na daniach. Tieto kalkulačky však pracujú len s údajmi, ktoré do nich zadáte, a nemusia zohľadňovať všetky špecifické okolnosti vášho prípadu.

Najpresnejší výpočet získate:

1. Z ročného zúčtovania dane vykonaného vaším zamestnávateľom.
2. Z vášho vyplneného a podaného daňového priznania. Finančná správa SR často poskytuje aj elektronické formuláre na svojom portáli, ktoré obsahujú vstavané kontroly a výpočty, čo môže pomôcť pri zisťovaní preplatku.

Preto odpoveď na otázku „Koľko presne mi vrátia na daniach?“ získate až po finálnom spracovaní vašich údajov buď zamestnávateľom, alebo správcom dane na základe podaného priznania.

Záver

Možnosť vrátenia časti zaplatenej dane (daňový preplatok) závisí od porovnania vašej celoročnej daňovej povinnosti so sumou preddavkov a dane zaplatenej počas roka. Ak ste zaplatili viac, ako bola vaša finálna povinnosť, vzniká vám nárok na preplatok. Presnú sumu zistíte buď z ročného zúčtovania od zamestnávateľa, alebo vyplnením a podaním daňového priznania. Pamätajte, že preplatok sa vracia len vtedy, ak je vyšší ako 5 € a ak o jeho vrátenie požiadate (v žiadosti o ročné zúčtovanie alebo v daňovom priznaní).

Dôležité upozornenie (Disclaimer): Informácie uvedené v tomto článku majú iba informatívny charakter a neslúžia ako náhrada za odborné daňové poradenstvo. Daňová legislatíva sa môže meniť. Pre presný výpočet vašej daňovej povinnosti, preplatku alebo nedoplatku a pre riešenie vašej konkrétnej situácie odporúčame konzultáciu s kvalifikovaným daňovým poradcom alebo účtovníkom, prípadne kontaktovanie príslušného správcu dane (daňového úradu).